La Agencia Tributaria ha comenzado el proceso de devolución masiva del IRPF correspondiente a los años 2019 a 2022, relacionado con las aportaciones efectuadas a las antiguas mutualidades laborales.
Esta medida, que ha sido esperada por muchos pensionistas, responde a la necesidad de corregir los pagos en exceso realizados por estas contribuciones.
En marzo pasado, Hacienda habilitó un formulario en su sitio web para que los pensionistas pudieran solicitar la devolución del exceso pagado en el IRPF de los últimos cuatro años no prescritos. La devolución corresponde al 25% del IRPF vinculado a la parte de la pensión derivada de las aportaciones a antiguas mutualidades realizadas entre enero de 1967 y diciembre de 1978. Además, las aportaciones realizadas antes de 1967 están completamente exentas de tributación.
Devolución del IRPF a pensionistas
Según el informe de recaudación de abril, las primeras devoluciones del IRPF comenzaron a finales de mayo, y los pensionistas que presentaron sus solicitudes a través del formulario ya están recibiendo sus reembolsos. Hacienda ha señalado que el plazo máximo para procesar estas devoluciones es de seis meses, siempre y cuando se disponga de los datos necesarios de los mutualistas.
A pesar de que la Agencia Tributaria posee la mayor parte de la información sobre los trabajadores que contribuyeron a las antiguas mutualidades laborales, como las de bancos y cajas de ahorro, ha enfrentado dificultades para obtener datos de las mutualidades sustitutorias de la Seguridad Social, como la de enseñanza y aquellas vinculadas a grandes empresas como Telefónica. Por esta razón, los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) aconsejaron a estos pensionistas esperar hasta este mes de junio para presentar su declaración de la renta, facilitando así a la Administración más tiempo para recopilar la información necesaria.
Hacienda contacta con los pensionistas
En los casos donde la Administración no pueda obtener los datos por su cuenta, se pondrá en contacto con los pensionistas para solicitar la documentación requerida. Esta medida busca asegurar que todos los afectados reciban el reembolso del IRPF de más que les corresponde.
Además, el proceso de devoluciones también incluye a aquellos jubilados que recurrieron a los tribunales. En febrero de 2023, el Tribunal Supremo determinó que la parte de la pensión correspondiente a las aportaciones entre 1967 y 1978 solo tributa al 75% si no se puede acreditar la cuantía exacta. Aunque Hacienda estaba a la espera de esta clarificación por parte del Tribunal Supremo para iniciar las devoluciones, el pronunciamiento final llegó en enero, lo que permitió comenzar el proceso en abril.
En los primeros cuatro meses del año, Hacienda ha devuelto 124 millones de euros a los mutualistas, principalmente en abril. Estas devoluciones corresponden a recursos interpuestos en años anteriores, así como algunas realizadas por la renta de 2023.
Sin embargo, la mayoría de las devoluciones aún está por realizarse. Gestha estima que hay 4,8 millones de potenciales beneficiarios, entre jubilados y sus herederos. La cantidad devuelta varía significativamente según el sector. Por ejemplo, los maestros que contribuyeron a la mutualidad nacional de la enseñanza reciben entre 10 y 40 euros por año debido a sus bajas cotizaciones, mientras que antiguos empleados de banca pueden recibir hasta 2.000 euros anuales, reflejando sus elevados sueldos históricos.
Con este proceso en marcha, Hacienda busca corregir las injusticias fiscales del pasado y devolver a los pensionistas los montos que pagaron en exceso, contribuyendo a un alivio económico para muchos jubilados y sus familias.