Con la campaña de la declaración de la Renta 2023 ya en marcha, los contribuyentes se enfrentan nuevamente al dilema de hacer declaración individual o conjunta.
Esta decisión, aparentemente simple, conlleva implicaciones financieras significativas. Expertos fiscales desglosan ambas opciones para ayudar a los contribuyentes a maximizar sus beneficios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
La declaración individual, que es la predeterminada en cada campaña de la Renta, ofrece flexibilidad a los contribuyentes. No obstante, muchos desconocen que la declaración conjunta puede conducir a reducciones sustanciales en la base imponible, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.
Cómo hacer la declaración de la Renta conjunta
Según la Agencia Tributaria, el régimen de tributación conjunta está reservado para aquellos unidos por un vínculo de parentesco, como cónyuges, parejas de hecho, o padres con hijos menores o mayores incapacitados judicialmente. Sin embargo, la elegibilidad para la tributación conjunta varía según la situación familiar de cada contribuyente.
«La clave para determinar la modalidad más beneficiosa radica en el nivel de las rentas de cada cónyuge durante el ejercicio fiscal», explica una experta en asesoría fiscal. «En situaciones donde ambos cónyuges perciben ingresos, la tributación individual puede ser más ventajosa debido a la progresividad del impuesto. Sin embargo, si uno de los cónyuges tiene ingresos bajos o nulos, la declaración conjunta suele ser más beneficiosa».
La herramienta Renta WEB permite a los contribuyentes realizar un cálculo comparativo entre ambas modalidades, determinando cuál resulta más favorable. Este análisis, basado en datos precisos de la unidad familiar, puede ser esencial para optimizar la carga fiscal.
La tributación conjunta ofrece una serie de características específicas establecidas por la Agencia Tributaria. Entre ellas se incluyen un mínimo por contribuyente de 5.550 euros anuales, independientemente del tamaño de la unidad familiar, y reducciones en la base imponible que pueden llegar hasta los 3.400 euros para matrimonios no separados legalmente con hijos menores o incapacitados.
Aspectos a tener en cuenta para hacer la declaración de la Renta
Además, se deben tener en cuenta otros escenarios familiares. Por ejemplo, en casos de separación o divorcio, la opción por la tributación conjunta corresponde al progenitor con la guarda y custodia de los hijos. En situaciones de custodia compartida, cualquiera de los dos progenitores puede ejercer esta opción.
Es importante destacar que, una vez tomada la decisión de presentar la declaración de forma individual o conjunta, solo se puede cambiar la opción si se presentan nuevas declaraciones dentro del plazo establecido.
Por tanto, la elección entre declaración individual o conjunta depende de diversos factores, incluidos los ingresos de los cónyuges y la composición de la unidad familiar. Para maximizar los beneficios en el IRPF, los contribuyentes deben considerar cuidadosamente ambas opciones y utilizar herramientas disponibles para realizar un análisis comparativo. En última instancia, una decisión informada puede resultar en ahorros significativos en el pago de impuestos.
Los expertos aconsejan a los contribuyentes que se encuentren en duda sobre qué opción elegir, consultar con un asesor fiscal para recibir orientación personalizada. Con la información adecuada, los contribuyentes pueden tomar decisiones financieras más acertadas y optimizar su situación tributaria. Además, estar al tanto de las actualizaciones legislativas y cambios en las normativas fiscales puede ser crucial para adaptarse a cualquier modificación que pueda influir en la declaración de la renta. En última instancia, la planificación fiscal adecuada puede ser una herramienta poderosa para mejorar la situación financiera personal y familiar.