Las retenciones por IRPF en las pensiones del pasado mes de abril han sido confirmadas, un tema relevante que afecta directamente a miles de pensionistas en España.
A menudo, se tiende a asociar las retenciones por IRPF únicamente con las nóminas, pero es crucial entender que este mecanismo también se aplica a las pensiones de la Seguridad Social, así como a otras fuentes de ingresos como las inversiones.
El propósito principal de estas retenciones es permitir que los contribuyentes adelanten parte de lo que deberán pagar en su declaración de la Renta, asegurando que la mayoría tenga los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones fiscales. Además, sirve como un medio de financiación para el Estado, aunque no está exento de críticas por parte de algunos sectores.
IRPF en las pensiones
En el caso específico de las pensiones de la Seguridad Social, la Agencia Tributaria emplea un esquema particular de retenciones de IRPF, ajustadas según los ingresos del pensionista. Estas retenciones representan un anticipo del impuesto sobre la renta, considerando que las pensiones tributan como renta del trabajo.
Los porcentajes de retención de IRPF aplicables a diferentes tramos de ingresos son los siguientes:
- Para ingresos hasta 3.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 0,46%, mientras que para pensiones de viudedad y orfandad es del 7,75% (única).
- En el tramo de 3.001 euros a 6.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 0,16%, y para pensiones de viudedad y orfandad se mantiene en 7,75% (única).
- Para ingresos de 6.001 euros a 9.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 0,09%, con una retención del 7,75% (única) para pensiones de viudedad y orfandad.
- En el tramo de 9.001 euros a 12.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 0,06%, mientras que la retención para pensiones de viudedad y orfandad sigue siendo del 7,75% (única).
- Hasta los 12.000 euros de ingresos, la retención para pensiones de jubilación es del 1%, y la retención para pensiones de viudedad y orfandad se mantiene en 7,75% (única).
- Para ingresos de 12.001 euros a 18.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 2,61%, con una retención del 7,75% (única) para pensiones de viudedad y orfandad.
- En el tramo de 18.001 euros a 24.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 8,69%, mientras que la retención para pensiones de viudedad y orfandad se mantiene en 7,75% (única).
- Para ingresos de 24.001 euros a 30.000 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 11,83%, con una retención del 7,75% (única) para pensiones de viudedad y orfandad.
- A partir de 30.001 euros, la retención para pensiones de jubilación es del 15,59%, y la retención para pensiones de viudedad y orfandad se mantiene en 7,75% (única).
Excepciones para el pago del IRPF
Es importante destacar que, aunque la mayoría de las pensiones de la Seguridad Social están sujetas a retención por IRPF, hay algunas excepciones, como las pensiones por incapacidad permanente de las clases pasivas o las derivadas de actos de terrorismo, que se consideran rentas exentas y no tributan en este impuesto.
Además, la percepción de una pensión se considera un ingreso del trabajo para fines del IRPF, lo que implica que la Seguridad Social actúa como un pagador más. Esto puede influir en la obligación de declarar, especialmente para aquellos que tienen dos o más pagadores. Para el año 2024, se ha anunciado un aumento del umbral a 15.000 euros para la obligación de declarar en tales casos.
Por tanto, comprender cómo funcionan las retenciones de IRPF en las pensiones de la Seguridad Social es esencial para que los pensionistas puedan planificar su situación fiscal de manera efectiva, garantizando así una gestión financiera más sólida y prevenida.